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企業所得稅匯算清繳的操作步驟

第一步：將企業填寫的年度企業所得稅納稅申報表及附表，與企業的利潤表、總賬、明細賬進行核對，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對企業年度納稅申報表主表中“納稅調整事項明細表”進行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進行，編制審核底稿;

第三步：將審核結果與委托方交換意見，根據交換意見的結果決定出具何種報告，是年度企業所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告，若是鑒證報告，其報告意見類型：無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。

企業匯算清繳操作步驟

企業所得稅匯算清繳就是對前期預繳的企業所得稅進行統一的匯算的一個過程 。具體的操作步驟如下：

1、登錄電子申報系統，打開年度所得稅的報表，按要求填寫封面，主要信息，并對所得稅匯算的目錄附表進行勾選。

2、進入主表之后，按主表上的明細附表填寫與企業相關的一些報表，如收入表、成本表、期間費用、折舊報表等。在填寫過程中，會自動成生期間費用的調整報表，這些報表中，重點反映公司的一些費用成本的調整。把會計費用成本調整成稅務上認可的成本和費用。

3、填寫完相關附表之后，自動校驗主表內容，并對主表的應納稅所得額進行審核 ，審核無誤后，就可以按系統的要求進行申報繳納稅款。